个人养老金产品“上新”，储蓄国债有专属额度

　　界面新闻记者 | 安震

　　“我行代销的5年期国债额度今天上午就已经售罄，如果想买5年期国债可以开通个人养老金账户，个人养老金账户有专属的额度，现在仍然可以购买。3年期代销额度还有少量，养老金专属的国债也可以购买。”6月10日，一位国有大行理财经理对界面新闻表示。

　　6月10日，最新一期储蓄国债正式开售，与此同时，当日起电子式储蓄国债正式纳入个人养老金产品范围。界面新闻在多家国有行和兴业银行、中信银行等股份制银行APP看到，个人养老金产品均已上线。

　　个人养老金储蓄国债正式上线

　　根据2025年11月财政部、中国人民银行联合印发的《关于储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品范围有关事宜的通知》（以下简称《通知》），自2026年6月起，符合条件的储蓄国债承销团成员将为个人养老金资金账户持有人提供储蓄国债（电子式）购买服务。

　　根据《通知》要求，银行等经办机构必须为合规储蓄国债承销团成员，且已开通个人养老金业务。相关机构依托现有储蓄国债服务渠道，包括线下柜面、网上银行、手机银行等，为投资者提供储蓄国债（电子式）查询、购买等服务。

　　根据此前公告，此次发行的两期国债均为固定利率、固定期限品种。第三期期限3年，票面年利率1.63%，最大发行额315亿元；第四期期限5年，票面年利率1.7%，最大发行额385亿元。两期国债发行期为6月10日至6月19日；2026年6月10日起息，按年付息，每年6月10日支付利息。第三期、第四期分别于2029年6月10日、2031年6月10日偿还本金并支付最后一次利息。

　　6月10日下午，界面新闻记者在交通银行APP看到，目前个人养老金产品有专属理财、专属基金、专属存款、专属保险和专属国债五类。其中，2026年电子式储蓄国债5年期养老金额度已售罄，3年期养老金专属剩余额度还有1.4亿元。

　　根据此前通知要求，财政部会同中国人民银行将发行额度划分为基本代销额度、养老金专属额度两类，两类额度不得交叉混用。

　　前述银行理财经理对界面新闻表示，5年期国债一般很快售罄，而个人养老金账户因为有独立的额度，不如普通的额度抢手，这让个人养老金账户有了特殊优势。

　　凭证式和电子式国债有何不同？

　　按照债券记录方式，储蓄国债分为凭证式和电子式两种。两者起购门槛均为100元，购买金额为100元的整数倍，门槛低，金额灵活。

　　“国债收益稳健，国家信用背书，非常安全可靠，而且如果急用钱可以提前兑取，因此不少追求稳定的叔叔阿姨都愿意购买，有的老人5年买一次，买完就不用再花心思选择理财产品了。”前述银行网点工作人员对界面新闻表示。

　　凭证式国债采用纸质收款凭证，投资者会拿到一张类似存单的纸质凭证，需要妥善保管；而电子式国债采用电子记账方式，债权记录在投资者的国债账户中。

　　在购买渠道方面，凭证式国债主要在线下银行柜台购买；电子式国债的购买渠道更为灵活，除了银行柜台，还可以通过网上银行或手机银行进行线上购买。

　　另外，凭证式国债购买之日起开始计息，电子式国债在发行之日起息。在付息方式上，凭证式国债到期一次还本付息，电子式国债每年付息日利息会自动转到投资者绑定的银行账户中。

　　前述银行理财经理对界面新闻表示，两种国债均可以办理提前兑取。凭证式国债提前兑取执行分档利率，每期产品分档利率略有不同，具体以公告或产品说明书为准。电子式国债支持多次部分提前兑取或全额兑取，根据持有时间扣除相应天数利息并收取手续费。此外，提前支取按兑取本金1‰收取手续费。

　　需要提醒的是，通过普通账户购买的储蓄国债利息收入可免征个人所得税。自2026年6月起，通过个人养老金账户购买储蓄国债，则适用个人养老金的递延纳税政策，即在缴费环节，每年最高12000元可以在税前扣除；在投资环节，国债利息等投资收益暂不征收个人所得税；但在领取环节，资金取出时需要单独按3%的税率补缴个人所得税。